「所得税の壁が160万→178万になっても、パート主婦にとって意味のない理由」を世界一わかりやすく説明してみる
税制改正で年収の壁がまた変わるそうですが、タイトルが「壁が160万から178万になっても意味ない」って・・・なぜ？
178万まで働いても所得税かからなくなるから、意味あるんじゃない？
結論から言ってしまうと、パート主婦でも社会保険料控除ってのがあるから、年収200万円くらいまではそもそも所得税はかからないんです。
え？社会保険料控除って何でしたっけ？200万円まで所得税かからないってのも仕組みがよくわかりません。
ワーキングマザー忙しい子ちゃんが言うのももっともで、税理士やFPや社労士ならこの辺は瞬時に理解できても、税金は取られるものとあきらめている普通のサラリーマンや主婦がピンと来ないのは当たり前かもしれません。
会社では給与や年末調整を担当し、社労士試験にも合格した（社労士登録は未定）出不精ママが、所得税の壁が160万→178万になってもパート主婦にとっては意味のない理由の世界一わかりやすい説明にトライします！
まずは基礎知識 160万と178万の中身を分解してみる
そもそも所得税の基礎知識を知らなければ、「160万→178万になっても意味ない理由」はわからない。まず160万と178万の内訳を知ろう。分解すると、下記のようになります。
年収160万 ＝ 基礎控除95万円 ＋ 給与所得控除65万円
年収178万 ＝ 基礎控除104万円 ＋ 給与所得控除74万円
月々の給与明細で言えば総支給額、いわゆる額面そのものに税金がかかるわけではないことは知ってますか？
それくらいは知ってます。こどもや親を扶養してたり、医療費がたくさんかかったりすると、税金安くしてくれるんですよね。
そう、それを所得控除といいます。上の式の基礎控除を例にすると、95万円分を課税対象、つまり税率の計算から除外してあげるってことです。
数種類の○○控除があるけど、その中でも給与収入のある人全員に当てはめてくれる控除が、上記の基礎控除と給与所得控除と、これから説明する社会保険料控除です。
忙しい子ちゃんが言った扶養控除と医療費控除は、当てはまる人と当てはまらない人がいるから全員対象にはならないよね。
基礎控除 全ての納税者から無条件に差し引いてくれる所得控除。要するに基礎控除の金額までなら、稼いでも、人間なら無条件に所得税はかからないってこと。（ただし本人の合計所得金額に応じて変わる）
給与所得控除 給与収入がある人から差し引いてくれる所得控除。サラリーマンは経費を申告できないから、自営業者の必要経費に相当する額を考慮してくれると考えるとわかりやい。
社会保険料控除 厚生年金保険料、健康保険料、介護保険料、雇用保険料といった毎月給与から天引きされている社会保険料の全額を差し引いてくれる所得控除。
160万と178万に社会保険料控除を加算する
所得税の基礎知識が理解できたという前提で、上記の160万と178万の式に社会保険料控除も追加してみましょう。社会保険料控除はわかりやすくするために、額面年収の15％とします。（だいたいそのくらいだから）
年収160万＝基礎控除95万円＋給与所得控除65万円（+社会保険料控除24万円）
年収178万＝基礎控除104万円＋給与所得控除74万円（+社会保険料控除26万円）
あれ・・・？160万でも178万でも、基礎控除と給与所得控除で既に課税所得はゼロでしょ？社会保険料控除まで引ききれないじゃないですか！
その通り！上の式を使って、基礎控除と給与所得控除に社会保険料控除を加算すると下記のようになります。
年収160万の場合
184万＝基礎控除95万円＋給与所得控除65万円+社会保険料控除24万円
年収178万場合
204万＝基礎控除104万円＋給与所得控除74万円+社会保険料控除26万円
なるほど！160万円を178万円に引き上げても、所得税の課税所得はゼロのままで変わらない。
だから所得税の壁が160万→178万になっても、だいたい年収200万円以下であるパート主婦にとっては意味ないってことね！
パート主婦 一体いくらまで働くのがいいの？
そうなると、疑問点が２つあります。
1つ目は、ママ友ともよく話題になるんですが、一体、パート主婦はいくらまで働くのがいいんですか？
そうですよね。出不精ママも会社で給与や年末調整を担当しているため、パート主婦の方々からよく聞かれる質問です。
一言で言えば、所得税だけで判断するのは全く意味ないと思います。パート主婦にかかる税金は、所得税だけでなく住民税と社会保険料もあるから。
例えば、「税金という税金は払いたくないわ、まだ子どもにも手がかかるし！」というのであれば、年収100万円くらいに抑えておくのが無難。
手取りに重くのしかかってくるのは社会保険料の方なので、壁としては社会保険料のかかる106万円（2026年10月に撤廃予定）・130万円・週20時間の壁を意識した働き方がおすすめ。
所得税以外の壁の話をすると長くなってしまうので、この辺で切り上げます。
所得税だけでもわかりにくいのに、壁がいくつもあって複雑。もうちょっと忙しい主婦にもわかりやすくしてくれませんか？
ホントに同感です。
法改正もちょこちょこあり、給与担当の出不精ママでさえ時々答えられなくなります。
160万→178万の改正は、一体誰のため？
もう１つの疑問点は、この改正は年収200万円以下のパート主婦の働き控え解消のためには意味ないってことでしょ？
じゃあ一体誰のため？だだの政治的パフォーマンス？
年収665万円以下の中間所得層には恩恵があると言われています。
忙しい子ちゃんは、選挙とか積極的に行くほう？
行ってません。正直言って、政治家なんて誰がやっても我々庶民にとっては同じだと思って。
あと、2026年4月分からは子ども・子育て支援金が始まる。健康保険組合に加入している人なら、平均月額約550円が社会保険料から徴収される。いわゆるステルス増税ってやつだ。
また他には、住民税が少し減税になるかもしれません。
えー、パート主婦には所得税は意味なし、社保料は増税、住民税は少し減税。ほとんど変わらないじゃないですか！
忙しい子ちゃんの発言は的を得ていると思う。ただ、やっと年収の壁の動きは始まったばかり。今後のさらなる見直し改正を期待したい。
160万→178万の壁の仕組みを理解したことをきっかけに、これからは選挙に行って真の意味で我々庶民の暮らしを考えてくれる政治家を見極めることも大切なのではないだろうか。
なぜなら我々庶民は、この物価高の中、額面や年収ではなく手取りで生活しているのだから・・・。
まとめ
・所得税の壁が160万→178万になっても年収200万円以下であるパート主婦にとって意味のない理由は、社会保険料控除があるから。年収200万円くらいまではそもそも所得税はかからない
・一体、パート主婦はいくらまで働くのがいいのか？所得税だけで判断するのは全く意味なし。パート主婦にかかる税金は、所得税だけでなく住民税と社会保険料もあるから。
・所得税だけでもわかりにくいのに、壁がいくつもあって複雑。忙しい主婦のためにもうちょっとわかりやすくしてよ。
・年収の壁の動きは始まったばかり。パート主婦が壁を気にせずいきいき働けるような今後のさらなる見直し改正を期待したい。
・税金は取られるものとあきらめずその仕組みを知り、見た目の年収だけでなく真に庶民の生活を考えてくれる政治家をじっくり見極めることも大切。選挙に行って民意を反映させよう。
・なぜなら我々庶民は、年収や額面ではなく手取り額で生活しているのだから。
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